10、 企業(yè)的工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取，只能通過（ ）賬戶辦理。
A.基本存款
B.一般存款
C.臨時(shí)存款
D.專用存款
標(biāo)準(zhǔn)答案：a
解 析：企事業(yè)單位的基本存款賬戶，主要用于辦理日常的轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付。企事業(yè)單位的工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取，只能通過該賬戶辦理。
11、 支票的提示付款有效期為（ ）
A、3天
B、7天
C、10天
D、15天
標(biāo)準(zhǔn)答案：c
解 析：支票的提示付款期為自出票日起10日
12、 根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行規(guī)定》的要求，結(jié)算起點(diǎn)為（）。
A. 100元以下
B. 1000元
C. 大于1000元
D. 1000元以上
標(biāo)準(zhǔn)答案：b
解 析：根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行規(guī)定》的要求結(jié)算起點(diǎn)為1000元，超過結(jié)算起點(diǎn)的，應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算；
13、 現(xiàn)金日記賬的賬簿形式應(yīng)該是（）。
A. 三欄式活頁賬簿
B. 多欄式活頁賬簿
C. 兩欄式訂本序時(shí)賬簿
D. 三欄式訂本序時(shí)賬簿
標(biāo)準(zhǔn)答案：d
解 析：現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬的賬簿形式為三欄或多欄訂本式賬簿
14、 按照《銀行賬戶管理辦法》企事業(yè)單位的存款賬戶可以分為（）。
A. 2類
B. 3類
C. 4類
D. 5類
標(biāo)準(zhǔn)答案：c
解 析：企事業(yè)單位的存款賬戶有四類：基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和專用存款賬戶。
15、 下列不符合現(xiàn)金管理內(nèi)部控制制度的是（�。�
A.出納員登記現(xiàn)金日記賬
B.出納員負(fù)責(zé)稽核
C.出納員每日盤點(diǎn)現(xiàn)金
D.出納員管理現(xiàn)金
標(biāo)準(zhǔn)答案：b
解 析：出納人員不得兼任稽核。
16、 實(shí)行定額備用金制的某采購人員預(yù)借了差旅費(fèi)，出差回來后向會(huì)計(jì)部門報(bào)銷，會(huì)計(jì)部門以現(xiàn)金補(bǔ)足實(shí)額，該業(yè)務(wù)應(yīng)借記（�。┵~戶進(jìn)行核算。
A.管理費(fèi)用
B.其他應(yīng)收款
C.庫存現(xiàn)金
D.其他應(yīng)付款
標(biāo)準(zhǔn)答案：a
解 析：實(shí)行定額備用金制的某采購人員預(yù)借了差旅費(fèi)回來報(bào)銷時(shí)分錄：
借：管理費(fèi)用
貸：庫存現(xiàn)金
17、 根據(jù)《銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定，一般企事業(yè)單位只能選擇一家銀行的一個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開立一個(gè) （�。�
A.專用存款賬戶
B.臨時(shí)存款賬戶
C.一般存款賬戶
D.基本存款賬戶
標(biāo)準(zhǔn)答案：d
解 析：根據(jù)《銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定，一般企事業(yè)單位只能選擇一家銀行的一個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開立一個(gè)基本存款賬戶
18、 企業(yè)已存入證券公司但尚未購買交易性金融資產(chǎn)的款項(xiàng)是（ ）
A 外埠存款
B 銀行匯票存款
C 存出投資款
D 銀行本票存款
標(biāo)準(zhǔn)答案：c
解 析：存出投資款是指企業(yè)已存入證券公司但尚未購買交易性金融資產(chǎn)的款項(xiàng)
